增值税纳税申报比对管理操作规程中一些关于纳税人操作的相关问题
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- 来源:鱼爪企云网
(一)增值税纳税申报比对管理操作规程实施后,操作界面有什么变化?
答：对申报比对不符的，网上申报系统有提示信息推送，包括比对不符结果保存内容、监控级别、比对类型、比对名称、比对内容等。
(二)网上申报系统提示“一窗式比对失败”，纳税人应如何处理?
答：请仔细阅读申报结果中的提示信息，并按以下情况分别处理：(1)指标的比对类型为“表表比对”且监控级别为“强制”的，请根据提示信息中的“比对不符结果保存内容”的提示重新申报;(2)指标的比对类型为“票表比对”且监控级别为“强制”的，请根据提示信息中的“比对不符结果保存内容”的提示进行重新申报或者强制申报;(3)指标的比对类型为“票表比对”且监控级别为“提示”的，可根据提示信息中的“比对不符结果保存内容”的提示进行重新申报或者强制申报。
(三)网上申报系统提示“一窗式比对失败”,如何通过网上申报系统进行重新申报?
答：收到“申报失败，一窗式比对失败”回执，需要重新申报，企业可以点击“继续修改”按钮修改后申报，也可以点击左上角“返回”按钮重新填写。
(四)网上申报系统提示“一窗式比对失败”，如不进行重新申报是否会影响申报结果?
答：如不进行重新申报会产生以下申报结果：(1)指标比对类型为“表表比对”且监控级别为“强制”的，如不进行重新申报，申报结果为“申报失败”;(2)指标比对类型为“票表比对”且监控级别为“强制”的，如不进行重新申报，可选择“忽略比对信息继续申报”，申报结果为“强制申报成功”，视为申报成功;(3)指标比对类型为“票表比对”且监控级别为“提示”的，如不进行重新申报，可选择“忽略比对信息继续申报”，申报结果为“强制申报成功”，视为申报成功。
(五)网上申报系统提示“一窗式比对失败”，如申报结果为“申报失败”的，是否会影响发票领用?
答：申报结果为“申报失败”，纳税人将不能购买发票或者开具发票。
(六)网上申报系统提示“一窗式比对失败”，如申报结果为“强制申报成功”的，是否会影响发票领用?
答：会产生以下的不同影响：(1)指标比对类型为“票表比对”且监控级别为“强制”的，系统将启动异常核查流程且税控器具不能解锁，纳税人将不能购买发票或者开具发票;(2)指标比对类型为“票表比对”且监控级别为“提示”的，税控器具自动解锁，纳税人可以购买发票或者开具发票。
(七)可以通过网上申报系统进行更正申报吗?
答：网上申报的纳税人可以在申报期内通过网上申报系统进行更正申报。
(八)如何通过网上申报系统进行更正申报?
答：更正申报的路径为：“菜单”—“文件”—“更正申报填写”，再根据查询后的申报项目，选择要更正的申报表。
(九)因计算方式不同或四舍五入原因导致的比对数据尾数不同是否能通过比对?
答：根据申报比对管理实际，为避免因为合计数尾差因素而造成比对不符，本市暂将申报比对计算过程中销售额合计数产生的尾差设定为250元。
(十)增值税纳税申报比对工作，对纳税人网上申报系统客户端是否存在升级要求?
答：按照网上申报系统的提示，完成软件升级。
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